借：管理费用（单位上缴） 其他应收款（个人上缴） 贷：银行存款
补缴社保费，会计分录
借：应付职工薪酬
其他应收款
贷：现金（银行存款） 谢谢采纳！！！
补交五险会计应怎样做账
账务处理如下： 1、补交社保费： 借：应付职工薪酬－社保费（企业部分） 其他应付款－代扣社保费（个人部分） 贷：银行存款 2、计提： 借：管理费用－社保费（企业部分） 贷：应付职工薪酬－社保费 借：应付职工薪酬－工资 贷：其他应付款－代扣社保费（个人部分） 银行存款或库存现金
补缴社保费，会计分录
本月缴纳社保时：
借：管理费用—社保费（单位部分）
借：其他应收款—代扣社保（个人部分）
贷：银行存款
下月发工资收回公司代扣个人部分时：
借：应付工资
贷：其他应收款—代扣社保（个人部分）
贷：现金（银行存款）
补缴社保费，会计分录
计提时：
借：管理费用或制造费用-社保费
其他应收款-代扣代缴保险费
贷：其他应交款-应缴社保费
缴纳时：借：其他应交款-应缴社保费
贷：现金或银行存款
代扣时：
借：应付工资
贷：其他应收款-代扣代缴保险费
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