借:管理费用(单位上缴) 其他应收款(个人上缴) 贷:银行存款
补缴社保费,会计分录
借:应付职工薪酬
其他应收款
贷:现金(银行存款) 谢谢采纳!!!
补交五险会计应怎样做账
账务处理如下: 1、补交社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(企业部分) 其他应付款-代扣社保费(个人部分) 贷:银行存款 2、计提: 借:管理费用-社保费(企业部分) 贷:应付职工薪酬-社保费 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-代扣社保费(个人部分) 银行存款或库存现金
补缴社保费,会计分录
本月缴纳社保时:
借:管理费用—社保费(单位部分)
借:其他应收款—代扣社保(个人部分)
贷:银行存款
下月发工资收回公司代扣个人部分时:
借:应付工资
贷:其他应收款—代扣社保(个人部分)
贷:现金(银行存款)
补缴社保费,会计分录
计提时:
借:管理费用或制造费用-社保费
其他应收款-代扣代缴保险费
贷:其他应交款-应缴社保费
缴纳时:借:其他应交款-应缴社保费
贷:现金或银行存款
代扣时:
借:应付工资
贷:其他应收款-代扣代缴保险费
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