①收到5000元,给老板写个收条,登记现金日记账收方(借方)
②交给店长5000元,请店长给你写个借条,如果很快就能回来报销冲账,借条暂时不记账。东西买回来将发票和余款都交给出纳,借条还给店长。用掉的钱根据发票登记现金日记账付方(支出方、贷方)。这样帐面余额就和出纳手中剩余的现金相符。
[注:如果预计店长购物近期不能报销冲账,借条就要登记现金日记账支出方,以后来报销冲账时借条就不能退了,退回的余款由出纳给店长开收据,写清楚情况。余款根据收据存根登记现金日记账收方。]
以后所有的收支都应该按这些程序记账。
出纳就是管理单位货币资金的,没必要把余款还给老板,但是必须每一笔收支都清楚记载,而且每天结算出帐面余额,还要和实际现金相符。
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