【会议费怎样】会议费怎么进行会计核算才合理

会议费怎么进行会计核算才合理
通常情况下,企业会将一次会议的发生所有相关费用包括会议举办地点的场租、与会人员的交通费、住宿费、会议举办期间的餐饮费、会场布置及其它相关杂费全部列入会议费会计科目进行核算.也有当地税务机关要求会议中发生的餐费单独核算的,企业则将会议餐费单独列示出来并核算至业务招待费,还有对企业会计核算方式监管极为严格的地域,这些地方的企业被要求按照经济业务取得发票的具体内容核算至对应的会计科目,即将会议餐费核算至业务招待费,员工参会交通费核算至差旅费、会议办公用品核算至办公用品、会议相关杂费核算至公杂费.如此要求,虽然形式上满足了的会计核算的"客观性"原则,实际上却把企业一个完整的经济业务割裂开来,分散为各自独立的一个经济业务体现在不同的会计科目账目上,这与会计信息质量要求的"相关性原则"其实是背道而弛的."相关性原则要求企业的会计核算工作"必须符合宏观经济管理的需要,满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要,满足企业加强内部经营管理的需要".所以从企业内部会计信息质量管理要求的角度看,将会议费中相关费用支出项目统一核算成"会议费"一个会计科目比分割为多个经济业务更符合"客观性原则",也更能满足企业会计信息统计的需要.
会议费怎样做账?
1、有的企业有自己的会议厅,开会在本企业进行,与会人员的住宿与餐费由宾馆承担,会议结束,宾馆开具住宿费发票,饭店开具餐费发票
会计处理:
住宿费:管理费用--差旅费"或"销售费用--差旅费"核算.
餐费:管理费用-业务招待费
税务处理:分别按差旅费和业务招待费规定扣除.
2、有的企业租用综合性酒店,即住宿、就餐、会议均在一个酒店,会议结束由酒店统一开具会议费发票
会计处理:管理费用--会议费"或"销售费用--会议费"核算.
税务处理:一般可以全额扣除.
3、有的企业的会议室、职工住宿、职工就餐分不同地点,分别取得会议费、住宿费、餐费发票.
会计处理:
会议费:管理费用--会议费"或"销售费用--会议费"核算
住宿费:管理费用--差旅费"或"销售费用--差旅费"核算.
餐费:管理费用-业务招待费
税务处理:分别按会议费、差旅费和业务招待费规定扣除.
会议费怎么进行会计核算才合理,可以列入会议费会计科目进行核算,也可以单独核算,大家掌握好一切实务问题均可迎刃而解.大家不要记错了,要注意的是你实务中有任何问题都可以咨询本网站的老师,千万不要因为不了解正确处理方法而做出错误操作!

公用经费开支范围包括哪些？

一、办公费：反映学校购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
二、印刷费：反映学校的印刷费支出。
三、手续费：反映学校支付的各类手续费支出。
四、水费：反映学校支付的水费、污水处理费等支出。
五、电费：反映单位的电费支出。
六、邮电费：反映学校开动的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
七、物业管理费：反映学校开支的办公用房、职工及离职人员宿舍等应由学校承担的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
八、交通费：反映学校车船等各类交通工具的租用费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等。
九、差旅费：反映学校工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费，干部及大中专学生调遣费，人员调动旅费补助等。
十、出国费：反映学校工作人员出国的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费等支出。
十一、维修（护）费：反映学校日常开动的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
十二、租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
十三、会议费：反映会议中按规定开动的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
十四、培训费：反映各类培训支出。按标准提取的“职工教育经费”也在本科目中反映。
十五、专用材料费：反映学校为完成其业务活动但不纳入固定资产管理范围的专用材料、一般教学设备支出，如教学实验所需材料、药品试剂、动物、低值易耗品、工具等购置费用。
十六、设备购置费：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出。
十七、其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。
扩展资料：
公用经费按单位编制内实有在职人数核定，对超编人员财政不供给任何公用经费。各单位要根据财政部门的核算定额，结合本单位工作任务和收支计划的安排，做到增收节支，量财办事。财政部门对各单位公用经费一律实行“包死定额，超支不补，结余留用”办法。
在经营性自收自支事业单位中公用经费为生产成本和管理费用之和。（公用经费=生产成本+管理费用）
学校公用经费是教育事业费中用于保证和改善办学条件的公共开支部分。在中国，包括：
（1）公务费：包括办公费、邮电费、水电费、公用取暖费、行政人员差旅费、毕业生派遣费、车船保养维修和燃料费、会议费、养路费、行政设备维修费、炊事管理和维修费、宣传费、校园绿化费、清洁卫生费等；
（2）设备购置费：一般设备费、教学设备费和科研设备费、图书购置费等；
（3）修缮费：公用房屋等建筑物及附属设备的修缮费、公房租金、不够基本建设投资额度的零星土建工程费用；
（4）业务费：教学所需的消耗性开支，含医疗卫生材料，实验用工具、器皿等低值易耗品、试剂、材料，专业资料讲义及实习等费用；
（5）其他费用：外籍专家费、差额补助费或未能包括的其他费用等。
有开支定额的，按定额标准编列预算并掌握开支；无开支定额的，根据实际需要和财力可能，结合历年开支情况，本着节约原则，编列预算并掌握开支。教育事业费中的公用经费部分，是学校行政和教学活动的基本保证。提高公用经费在总经费中的比重，是不断改善办学条件，提高教育质量的必要条件。
参考资料：公用经费——百度百科

请问有相关差旅费报销规定吗？

关于差旅费的报销规定，都是根据本单位的自身情况确定，没有统一的标准，我提供给你一个，是某公司的一个文件，你可以做参考，
关于差旅费开支标准的通知
机关各部门，各直属单位：
为了加强管理，规范公司员工境内出差费用开支标准和相应管理办法，规定如下：
一、出差交通费开支标准及范围
1. 乘坐飞机：
岗薪四级以上的人员可乘坐飞机公务舱。
岗薪五至八级人员可乘坐飞机经济舱。
其他人员出差原则上可以单程乘飞机，另一程只能乘坐火车或轮船。
2. 乘坐火车、轮船标准:
岗薪四级以上人员可乘坐轮船一等舱，火车软卧。
岗薪五、六级人员可乘坐轮船二等舱，火车软卧。
其他人员可乘坐轮船三等舱，火车硬卧。
二、住宿费开支标准
1. 住海油总系统内招待所的费用标准：
岗薪四级以上人员：套间标准。
岗薪五、六级人员：单间标准。
其他人员：双人间标准。
2. 住其他宾馆或招待所的费用标准：
岗薪四级人员：可按单间标准实报实销，一般情况不得住四星级以上宾馆。
岗薪五至八级人员：一般地区不超过220元/日，特殊地区不超过280元/日。
其他人员：一般地区不超过150元/日，特殊地区不超过220元/日。
（特殊地区是指：深圳、珠海、厦门、汕头、海南省，以下相同）
三、出差伙食补助标准
1. 连续乘车6小时以上者，可以乘坐火车卧铺。岗薪六级以上人员，可乘坐火车软卧；其他人员，可乘坐火车硬卧。乘坐其他交通工具6小时以上者，参照火车的标准执行。
2. 连续乘坐火车6小时以上者（按自然天计算）途中补贴70元/日，不再另外享受每天的出差伙食补助费。
3. 对符合乘火车卧铺条件而改乘硬座席位的，按票面金额的70％增加补贴；软座席位按票面金额的30％增加补贴。
4. 对符合乘软卧条件，改乘硬卧的途中补贴增加50％。
5. 出差人员的出差伙食补助费和市内交通费：
（1）出差伙食补助费一般地区为32元/日；特区为50元/日。
（2）工作人员出差期间，不分职务，市内交通费一律按在该地区的实际天数，每天以5元计发包干使用，原则上不报销市内交通费。如因特殊情况需要给予报销市内交通费的，不再发放市内交通费。
6. 凡参加外地短期培训班的人员首30天内的伙食补助费按出差人员的标准执行；超过30天的，按同样的标准减半执行。
四、工作调动费用的报销标准
1. 工作人员调动工作，如需乘坐飞机，须经公司主管领导批准。
2. 乘坐火车途中补助按出差规定执行。随同调动的家属按职工同样标准减半报销。
3. 行李、家具托运费，每户按一个集装箱（10吨）标准据实报销，超过部分自理。
五、会议费用标准
公司和直属单位组织的会议，按公司行政管理部相关规定办理，开会的人员、地点和费用标准应严格按批准的计划控制，其开支标准为150元/天/人。会议费的开支范围主要是用于会议室租金、交通费、会议资料费和会议伙食费等。
六、出差作业人员倒班交通费用报销的原则
1. 各事业部跨地区作业路途交通费用按单程飞机，另一程火车核定标准。
2. 各事业部根据上述原则核定各地区作业的交通费包干标准，并呈报公司财务部，经审核后转发各地执行。
七、临时出国人员差旅费标准
临时出国人员差旅费标准参照海油总财〔2002〕240号文执行。
八、由于公司重组改革，已就任新岗位，但岗薪未作调整的人员可参照同岗位的岗薪级别执行。
上述规定自下文之日起执行，执行过程中遇到的问题，由公司财务部负责解释。