进账税发票未认证前和认证后分别怎么做账
货入库,专票拿到后做:
借:原材料(包装物等)
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:银行存款等
专票认证前都应这么做(税法有专门规定),但如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目.
借:原材料等
贷:应交税费-应交增值税-进项转出
应交税费核算规定包含哪些?
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等.
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用,贷记"应交税费"科目.
借:管理费用
贷:应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定,全面试行营业税改征增值税后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目,该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;
调整后,发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费,借记税金及附加科目.
借:税金及附加
贷:应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算.
应交增值税还应分别"进项税额"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"已交税金"等设置专栏进行明细核算.
进账税发票未认证前和认证后分别怎么做账?
购买金税盘的发票已认证会计分录怎么做
若取得了认证后
借：管理费用
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：库存现金
当月做进项转出
借：管理费用
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
如取得了普票
借：管理费用
贷：库存现金
本月有需缴纳的增值税款时，按实际可抵减的税额在购买金税盘发票的含税金额限额内做抵减处理
借：应交税费-应交增值税（抵减税额）
贷：管理费用
若当月未一次性抵完时，可以在下月甚至以后各期逐步抵减完，分录同上。
申报表填列
认证通过后，按正常程序填在本月主表及附表二的进项明细中，进项转出填主表的进项转出及附表二的进项转出栏，抵减时填主表的23行。另外还需要填附表四“税额抵减情况表”。
购买金税盘的发票已认证会计分录怎么做
购买金税盘的发票已认证会计分录：
借：管理费用
贷：库存现金／银行存款
借：应交税费-减免税
贷：管理费用
借：应交税费-应交增值税
贷：应交税费-减免税
根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会[2012]13号文）规定：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理:
企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。
增值税专票已认证但不入账怎么做账
我们一般只要验票了就会做账，是在不做就先申请进项税额转出吧，但是你要问一下进项税额转出后就本张发票可能会不能再低税
增值税专票已认证但不入账怎么做账
收到发票认证时，
借：原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款/应付账款等
不能抵扣时：
借：管理费用/原材料/在建工程等相关的科目
贷： 应交税费--应交增值税（进项税额转出）
结转时
借：应交税金－应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税金－未交增值税
购买金税盘的发票已认证会计分录怎么做
金税盘、税控打印机的发票是可以全额抵扣增值税的
直接借：应交税费-增值税（进项税额）
贷：现金
不用走管理费用
我看了几位其他大神的回答，你当月买当月认证就行了，根本不用计入到管理费用，如果不当月认证就把票攒着，啥时候认证啥时候走账，如果怕现金对不上，就挂一笔往来，到时候走账的时候冲回去就行了
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