去偶尔对于“未开票收入”需要保留有关的证据,如合同、收款记录等,以备日后查证。小规模纳税人对未开票收入在日后开具发票,需要按照主管税务机关要求接受审核,则对开具发票期间,申报增值税,不能在“未开票收入”填列负数,而应计算在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到“开票收入”的相应栏次。
已申报未开票收入后面开票怎样申报
未开票收入后期开票怎样申报下面就看详细介绍吧!
1、第一步、登录电子税务局申报客户端,点击销项采集。
2、第二步、在销项类别中选择未开具发票,点击右侧的采集按钮。
3、第三步、点击录入按钮。
4、第四步、按照未开票收入在后期开票的金额,以负数形式进行填列,点击确定。
5、第五步、再次复核填列数据,无误后点击提交即可。
已做无票收入现在需要开票怎么做账
如果已做无票收入现在需要开票,那么在会计上需要做的是,先将之前的无票收入进行冲减,然后再根据开具的发票做账,确认对应的收入和税金。
首先,我们需要理解无票收入和开票收入的概念。无票收入指的是企业在日常经营活动中,无需开具发票也能确认的收入,比如一些小额的零星收入或者非主营业务收入。而开票收入则是需要开具发票来确认的收入,一般是企业的主营业务收入。
如果之前已经做了无票收入的处理,而现在需要开票,那么就需要先冲减之前的无票收入,因为无票收入是不含税的,而开票收入是需要计税的。冲减无票收入的账务处理是,借记相关科目(比如应收账款、银行存款等),贷记主营业务收入和应交税金-应交增值税(销项税)。
然后,根据开具的发票,确认对应的收入和税金。这个过程的账务处理是,借记银行存款或应收账款等科目,贷记主营业务收入和应交税金-应交增值税(销项税)。
举个例子,假设之前有一笔100元的无票收入,现在已经开票,那么需要先冲减之前的无票收入,借记相关科目100元,贷记主营业务收入100元和应交税金-应交增值税(销项税)13元。然后根据开具的发票,确认对应的收入和税金,假设发票金额为113元,那么借记银行存款或应收账款等科目113元,贷记主营业务收入100元和应交税金-应交增值税(销项税)13元。
文章说明:本文收集于网络,仅作参考,若有侵权,请联系本站删除!