可以冲回重做。
1、补提：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-所得税；
2.结转时：
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整。
3.交税时：
借：应交税金-所得税
贷：银行存款。
4.同时调整2009年调整月份及以后的资产负债表应交税金和未分配利润年初数。
问题补充：“以前年度损益调整”科目现在还用吗，不是说没有这个科目了吗？如果不通过这个科目是否能行呢？
直接：
借：利润分配-未分配利润
贷方：应交税金
借：应交税金
贷：银行存款
新企业会计准则与企业会计制度的科目设置异同:
6901 以前年度损益调整 5801 以前年度损益调整 不变 ，科目现在还用。
你的所得税汇算清缴补交税款是上年的损益，这样做会增加当年的损益。
月末怎么结转损益
会计月末结账要结转损益类科目余额至本年利润科目，然后将本年利润余额结转至利润分配科目。
本年利润的会计分录四步骤：
一、结转收入
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
二、结转成本、费用和税金
借：本年利润
贷：主营业务成本
营业税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
（补）
借：本年利润
贷：资产减值损失
三、结转投资收益
净收益的：
借：投资收益
贷：本年利润
净损失的：
借：本年利润
贷：投资收益
四、年度结转利润分配
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
损益类科目月末结转的分录怎么做?
一、月末损益结转分录
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税
二、年终本年利润的结转
1、如果盈利
借：本年利润
贷：利润分配--未分配利润
2、如果亏损
借：利润分配--未分配利润
关于月底结转损益的问题？
月底结转分几步做，都可以，看自己的习惯，一步一转按书上作业，实际上可以分利润增加或减少两步就可以。如借：销售收入借：财务费用（利息收入）贷：本年利润 借 ：本年利润贷：销售成本，销售税金及附加 ，经营费用，管理费用，财务费用（利息支出）。资产减值损失、公允价值变动损益。投资损益、所得税费用等
月末结转损益会计分录是什么?
（1）结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
（2）期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、销售费用、财务费用
（3）成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
（4）税金的结转
借：本年利润
贷：营业税金及附加、所得税费用年末结转分录
利润亏损结转借:利润分配--未分配利润贷:本年利润
利润盈利的结转借:本年利润贷:利润分配--未分配利润
一、扩展资料
将所有损益类科目的余额全部转入“本年利润”科目，称为损益结转。目的是：
1、只有结转损益才能将资产负债表调平；
2、将支出和收入结转为利润，了解本会计期间的盈亏。
损益类科目具体包括：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本、税金及附加、其他业务支出、销售费用、管理费用、财务费用等。
损益类科目包括收入类和费用类。收入的取得和费用的发生，最终会导致所有者权益发生变化。收入的增加是所有者权益增加的因素，费用的增加是所有者权益减少的因素。企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括：
①收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等
②费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。
③直接计入当期利润的利得：营业外收入
④直接计入当期利润的损失：营业外支出
环球青藤友情提示:以上就是[ 月末结转损益会计分录是什么? ]问题的解答,希望能够帮助到大家！
月末怎么结转损益
本年利润的会计分录四步做：
一、先结转收入：
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
二、结转成本、费用和税金：
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：主营业务税金及附加
贷：其他业务支出
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
贷：所得税
三、结转投资收益：
净收益的：
借：投资收益
贷：本年利润
净损失的：
借：本年利润
贷：投资收益
四、年度结转利润分配：
将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
如果是亏损：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
月末怎么结转损益
月末结转损益账务处理：
借：主营业务收入等科目
贷：本年利润
借：本年利润
贷：管理费用等科目
温馨提示：以上信息仅供参考。
应答时间：2021-04-16，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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关于月底结转损益的问题？
可以冲，所谓冲销，就是和原来的一样，只是加一个负号。然后再做正确的。冲销 借：所得税 - 2499.10
贷：银行存款 - 2499.10
月底直接结转损益：
借：本年利润 - 2499.10
贷方：所得税 - 2499.10
再做：借：以前年度损益调整 2499.10
贷：应交税金 2499.10
借：应交税金 2499.10
贷方：银行存款 2499.10
借 利润分配 2499.10
贷 以前年度损益调整 2499.10
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