不应调整主营业务成本,应该调整存货: 借:产成品(库存商品) 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 应按适应税率补交企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金——企业所得税 借:利润分配 贷:以前年度损益调整
以前年度损益调整主营业务成本
1、借:主营业务成本 贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润
以前年度损益调整主营业务成本
主营业务成本对应的科目是产成品,涉及以前年度的成本费用等科目先转入以前年度损益调整科目,再结转以前年度损益调整科目. 在调整的当月做如下两个分录: 借:产成品 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润
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