风险因素分析法是指对可能导致风险发生的因素进行评价分析，从而确定风险发生概率大小的风险评估方法。应广大考生要求，深空网整理了一篇关于风险分析法的相关内容供考生们参考，希望对考生的备考有所帮助。
CMA考点之风险分析法
一、敏感性分析
在假定其他变量不变的情况下，测定某一个变量发生特定变化时对NPV或IRR的影响程度的方法。
是评估NPV、IRR或其他项目盈利性量度指标对于假设的变动有多敏感。
找出对投资机会的“盈利能力”影响最大的致敏因子，从而为决策者提供重要的决策信息，以避开变动性最大的敏感因素，选择相对不敏感项目。
二、情景分析
虽然敏感性分析可以帮助决策者了解单一变量对于最终结果的影响，但是该分析方法要求各个变量之间不能存在关联性，否则决策者是无法精确有效地判断单一变量与结果之间一一对应的关系。为了解决这个问题，决策者可以借助“情景分析法”来考察多个不同变量同时变化时对项目结果的影响。
三、蒙特·卡洛模拟
敏感性分析法可以让决策者考虑一种变量对于项目的影响，情景分析法让决策者考察投资项目有限个变量组合对项目产生的效应。蒙特卡洛模拟法可以在计算机的协助下让决策者获取一个投资项目所有可能结果完整的分布状况。利用蒙特卡洛模拟，在掌握全部现金流分布的条件下，决策者可以更精确地判断未来项目的税后增量现金流及其项目最终的净现值。
风险分析法的经典例题
在计算机的协助下让决策者获取一个投资项目可能结果的完整的分布情况，请问以上定义是哪一个分析法？
A、敏感性分析法B、情景分析法C、蒙特卡洛模拟法D、确定性等值法
答案：C
解析：敏感性分析：是一种假设分析技术，用于评价在贴现率、人工或材料成本、销售或其他一些因素发生变化时，NPV、IRR和其他项目盈利性指标会怎样变动。情景分析：风险评估中的情景法采用单点估计，即每一种可能性均被赋予一个“最佳猜测”值。实施情景分析，需要选定每一个输入变量的情景（如最优情景、最坏情景或最可能发生的情景），并报告选定情景下的结果。蒙特卡洛分析采用数学计算方法，依靠随机抽样来计算结果。蒙特卡洛方法应用了依靠重复的随机抽样结果进行计算机模拟的数学计算方法。公司采用确定性等值法试图将现金流发生的时点与它们的风险分离开。
高级管理会计简答题 为什么要进行敏感性分析
敏感性分析是指从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响程度和敏感性程度，进而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析能力。
财务敏感性分析谁知道怎么做哈？
这个很容易,首先要读懂会计报表,然后剔除一些不切实际数据.当然,象irr,npv,投资回收期就不是一个财务部门的事,需要生产预算等部门通力合作.总的来说,财务计算是比较简单的(随便找本财务管理的书都有公式),主要还是还是在考核数据的客观性才是主要的.
财务报表分析，又称公司财务分析，是通过对上市公司财务报表的有关数据进行汇总、计算、对比，综合地分析和评价公司的财务状况和经营成果。对于股市的投资者来说，报表分析属于基本分析范畴，它是对企业历史资料的动态分析，是在研究过去的基础上预测未来，以便做出正确的投资决定。
上市公司的财务报表向各种报表使用者提供了反映公司经营情况及财务状况的各种不同数据及相关信息，但对于不同的报表使用者阅读报表时有着不同的侧重点。一般来说，股东都关注公司的盈利能力，如主营收入、每股收益等，但发起人股东或国家股股东则更关心公司的偿债能力，而普通股东或潜在的股东则更关注公司的发展前景。此外，对于不同的投资策略的投资者对报表分析侧重不同，短线投资者通常关心公司的利润分配情况以及其他可作为“炒作”题材的信息，如资产重组、免税、产品价格变动等，以谋求股价的攀升，博得短差。长线投资者则关心公司的发展前景，他们甚至愿意公司不分红，以使公司有更多的资金由于扩大生产规模或由于公司未来的发展。
虽然公司的财务报表提供了大量可供分析的第一手资料，但它只是一种历史性的静态文件，只能概括地反映一个公司在一段时间内的财务状况与经营成果，这种概括的反映远不足以作为投资者作为投资决策的全部依据，它必须将报表与其他报表中的数据或同一报表中的其他数据相比较，否则意义并不大。例如，琼民源96年年度报表中，你如果将其主营收入与营业外收入相比较，相信你会作出一个理性的投资决定。所以说，进行报表分析不能单一地对某些科目关注，而应将公司财务报表与宏观经济面一起进行综合判断，与公司历史进行纵向深度比较，与同行业进行横向宽度比较，把其中偶然的、非本质的东西舍弃掉，得出与决策相关的实质性的信息，以保证投资决策的正确性与准确性。
管理会计习题 敏感性分析填表 急！！！
这个敏感性分析实际上是看参数因子变化一定幅度后对利润的影响幅度。
根据公式计算，利润= （单价-单位变动成本）*销量-固定成本
给你举两个例子就知道了。
单价（2元）： -20%
利润=（2*（1-20%）-1.2）*10000-40000=0
固定成本（40000元）：+10%
利润=（2-1.2）*10000-40000*1.1=36000
高级管理会计简答题 为什么要进行敏感性分析
虽然我很聪明，但这么说真的难到我了
财务敏感性分析谁知道怎么做哈？
敏感性分析是指从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响程度和敏感性程度，进而判断项目承受风险能力的一种不确定性分析方法。
敏感分析应用广泛，主要是在求得某个模型的最优解后，研究模型中某个或若干个参数允许变化到多大，仍能使原最优解的条件保持不变，或者当参数变化超过允许范围，与那最优解已不能保持最优性时，提供一套简洁的计算方法，重新求解最优解。
在本量利关系的敏感分析中,主要包括两个部分
1、研究分析有关参数发生多大变化时盈利转为亏损。
基本方程式：销量*（单价-单位变动成本）-固定成本=0
每次令一个参数为变量，其他为常量。
2、个参数变化对利润变化的影响程度。
主要采用敏感系数计量。
敏感系数=目标值变动百分比/参量值变动百分比。
例如计算利润对单价的敏感度
假设单价变动20%，利润为r，单价为s，单位变动成本为c，销量为q，固定成本为f。
单价变动前
r1=q*(s-c)-f
单价变动后
r2=q*[s*(1+20%)-c]-f
则利润对单价的敏感系数=（r2/r1）/20%
表示的含义是单价变动1%，利润变动变动多少个百分点
在工作中，为了让你的分析报告更好看或者内容充实，有时候还可以附上敏感分析表和敏感分析表。所谓敏感分析表，就是假定单价、单位变动成本、销量、固定成本上下浮动0、5%、10%、15%、20%（这些间距可以自由设定）时，利润的绝对额是多少。弥补敏感系数只能反映利润随项目变化而变化的相对量的缺陷。而敏感分析图则连续表示变量间的关系，绘制时，参照敏感分析表的数据绘出点，然后连线即可。
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