发票退票怎么处理
法律分析：1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作慧配废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具碰碧晌。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票;需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。在买卖交易中，收款一方已经开具发票，发生退货行为，需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
法律依笑锋据：《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十七条开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。
已认证发票退回的处理程序有哪些呢？
根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十四条规定：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。
贵公司向主管税务机关申请取得《开具红字增值税专用发票通知单》，同时原认证发票做进项转出，转出数同时在增值税应交税金明细账及申报表“进项转出”栏反映。
取得对方开具的红字发票后，红冲原材料成本。1、一般纳税人取得专用发票认证抵扣税款后，发生销货退回及销售折让，由购买方申请开具，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
5、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内申请开具，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。
发票退回,已缴的税款怎样处理
根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》(08修订版)第十四条规定:
纳税人的营业额计算缴纳营业税后因发生退款减除营业额的，应当退还已缴纳营业税税款或者从纳税人以后的应缴纳营业税税额中减除。
发票退回，可以采取以下两种退税方法:
一是申请退坦笑税让并含，
纳税人发现多缴税款的，应由纳税人、扣缴义务人向主管税务所提出申请，填写《当地地方税务局退款申请书》(以下简称《退款申请书》)一式两份，并加盖公章。
二是抵缴，
网上报税时，首先确定本月应补交营业税额(本月应交营业蔽拦税额-上月多交的营业税额)，然后反推电信业的营业收入额是多少，填制后提交即可，但在每年的1月份报送纸质申报时，在纸质申报上说明即可。
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发票怎么退回
退回发票，就是将开票软件中的发票卷电子信息退回到金税盘（或报税盘）中。具体操作如下：
（1）点击“发票领用管理/已购态拍发票退回”菜单项。
（2）在系统弹出“已购发票退回金税设备”提示框中，选择所要退掉的某一发票卷，选定发票卷后，点击“退回”按钮。
（3）系统弹出退回确定提示信息，点击“是”按钮，系统弹出欲退回的发票卷信察简息，让用户再次。
（4）确认退回发票信息帆没羡后，点击“确定”按钮，系统提示请选择要退回的目标介质（金税盘或报税盘），再点击“确定”即可。
