营运资金需求计算公式为：营运资金=营运资金需求+现金支付能力
营运资金需求反映企业在生产经营过程中长期周转资金的平衡情况。如果营运资金需求为正，反映营运资金不能满足营运资金需求，需要短期借款来维持平衡；如果这种不平衡情况是长期的或是相当严重的，就应通过增加长期资金来‘增加营运资金，或者通过调整资金结构，改善资金管理来解决。如果营运资金需求为负，则反映营运资金过剩。
现金支付能力反映企业生产经营过程中短期资金的平衡情况。如果现金支付能力为正，反映营运资金大子营运资金需求，企业在短期内没有偿债风险。如果现金支付能力为负，则反映短期内营运资金不能满足营运资金需求，企业面临偿还短期负债的困难。
营运资金需求与现金支付能力的关系是。在营运资金不变的情况下，营运资金需求越大，现金支付能力就越小；反之营运资金需求越小，现金支付能力就越大。
计算营运资金需求注意事项
1、数据准确性：确保使用的数据准确可靠。这包括采购、生产、库存、销售和财务数据等。如果数据不准确，就会导致最终计算结果的误差。
2、经营周期和周转周期的合理估计：经营周期和周转周期是计算营运资金需求的重要组成部分。需要对企业的具体运营情况进行合理估计，考虑到采购、生产、库存和销售等环节的时间周期，以及行业特点和市场需求的波动。
3、应收账款和应付账款的估计：应收账款和应付账款的金额需要根据实际情况进行估计。这涉及到企业与客户和供应商之间的付款条件、信用政策以及账款回收的速度等因素。
全面预算编制方法
全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。它包括经营预算（如开发预算、销售预算、销售费用预算、管理费用预算等）和财务预算（如投资预算、资金预算、预计利润表、预计资产负债表等）。
其原则如下：
1、真实性原则；
2、全面性原则；
3、及时性原则；
4、规范性原则；
5、准确性原则。
利润表预算：
生产预算。生产预算的编制要以销售预算和产成品存货预测为基础。多环节生产的产品往往还应编制每一环节的半产品预算。产品的预测生产量可根据预测销售量和期初、期末产品的库存量确定，主要有两个关键环节：一是要预测期初和期末产成品的库存量，这要根据企业的销售渠道和销售能力以及相应的管理、技术水平而定；二是计算预测生产量，公式如下：
预测生产量=（预测销售量+预测期末产成品库存量）
— 预测期初产成品库存量
供应预算。为保证生产的顺利进行，要进行各项资源供给及配置的预算，并确定相应的预算成本。具体包括：“直接人工预算”，要根据生产的需要安排适当的各岗位上的工作人员，并确定相应的人工成本，由于不同岗位工资率不同，因此应该先按不同岗位分别计算，然后再汇总计算直接人工费用；“直接材料采购预算”，要根据各期预算产量对材料的需求，考虑期初、期末存货变化确定材料采购量及相应的采购支出；“制造费用预算”，要确定产品生产过程中相应发生的制造费用，包括变动制造费用和固定制造费用。
利润预算。在上述销售预算、成本费用预算基础上，确定预算产品或业务在预算期内可望获取的利润。这一预算利润能否实现除了受外部市场异常变动的影响外，主要受企业营销策略是否成功、成本控制是否有效等因素的影响。
投资预算： 投资预算编制的基本原则是投资项目必须符合公司重点发展战略的需要，并根据自身实力量入为出。对投资项目不得留有资金缺口。 项目已由董事会讨论通过、计划在下一预算期内进行投资的各公司须上报投资预算。投资期超过1年的投资项目，须同时提交长期预算和年度预算。长期预算须对完整投资期（包括筹建期、在建期和运营期）进行综合预算；年度预算须配合长期预算，就下一预算年度的投资进度、投资项目收支及资金安排做出预算。长期预算的内容需包括投资项目名称及类型，投资资金来源，筹建期、在建期和运营期的资金需求，融资安排建议等。各公司完成投资预算后，须如期上报总公司预算委员会及财务部，财务部会同各有关部门对其预算进行综合审核。总公司的项目投资预算由财务部负责编制。
固定资产预算：
各部门计划在下一预算期内购置固定资产，须先向公司上报固定资产预算。在固定资产预算内须对计划购置的固定资产名称、计划购置价格、数量及金额详细列明。在固定资产预算中，国内预算单位须对单价1万元人民币（海外预算单位3000美元）以上的项目逐项说明购置原因。
怎样计算一个企业正常运作需要多少流动资金？通过历年数据能求得么？
一个企业的运作资金不能通过历年的数据求得，原因，第一：是因为社会的发展，物质生活水平提高，相应的，无论是哪个行业的企业，固定资金和流动资金都在变动。第二，历年的数据虽然多，但是不能适应社会的发展，社会在发展，企业所处的环境不一样，什么都可能发生，流动资金或变多或变少，都是有可能的。
计算一个企业的流动资金的方法：对于不同的企业，不可用同一理论来阐述。但并不是无理可寻：流动资金应小于固定产的1/10或者更少，要是高了对公司的企业的资金的影响很大，
营运资金需求的营运资金需求的计算及分析
营运资金需求 = （应收、预付款项 + 存货 + 待摊费用 + ...） - （应付、预收款项 + 未交、未付税利 + 预提费用 + ...）
现金支付能力是指企业可立即变现的资产满足归还短期负债资金需求的能力，它反映企业营运资金在短期内满足生产经营活动资金需求的能力。其计算公式如下：
现金支付能力 = （货币资金 + 短期投资 + 应收票据） - （短期借款 + 应付票据）
如果计算结果为正，说明企业确实拥有现金支付能力，为负则无支付能力。因此不能以货币资金的有无或多少来判断企业有无现金支付能力，而应包含短期融资在内。
营运资金需求和现金支付能力与营运资金之间具有一定的平衡关系，用公式表示为：
营运资金 = 营运资金需求 + 现金支付能力
营运资金需求反映企业在生产经营过程中长期周转资金的平衡情况。如果营运资金需求为正，反映营运资金不能满足营运资金需求，需要短期借款来维持平衡；如果这种不平衡情况是长期的或是相当严重的，就应通过增加长期资金来‘增加营运资金，或者通过调整资金结构，改善资金管理来解决。如果营运资金需求为负，则反映营运资金过剩。
现金支付能力反映企业生产经营过程中短期资金的平衡情况。如果现金支付能力为正，反映营运资金大子营运资金需求，企业在短期内没有偿债风险。如果现金支付能力为负，则反映短期内营运资金不能满足营运资金需求，企业面临偿还短期负债的困难。
营运资金需求与现金支付能力的关系是，在营运资金不变的情况下，营运资金需求越大，现金支付能力就越小；反之营运资金需求越小，现金支付能力就越大。
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