企业所得税按收入核定征收怎样填写报表
纳税人应按照《鉴定表》中的项目如实填报,不得错填漏填,对申报内容的真实性、准确性负责.鉴定内容的填写:
(一)"收入总额核算情况"栏的填写:
纳税人每一项应税收入,包括生产、经营收入和其他各项收入等均能做到凭证合法、齐全、入账及时足额的,填"能";不能准确核算收入总额的,填"不能".
(二)"成本费用核算情况"栏的填写:
纳税人能做到各项成本费用凭证合法、齐全,往来业务处理及时,各种存货的购进、发出、盘点及产成品出入库手续完备,计量、计价准确无误,能对准予扣除项目的计算做到真实、合法,符合《企业所得税税前扣除办法》要求的,填"能";对成本费用等税前扣除项目不真实、合法,相关凭证残缺不全,往来业务处理不及时,各种存货的购进、发出、盘点及产成品出入库手续不完备,计量、计价不准确,不进行纳税调整的,填"不能".
(三)"账簿设置情况"栏的填写:
对账簿的设置情况能基本达到规定要求的,填"能";对没能按规定建立账簿或虽有账簿,但设置不全,账目混乱,难以查账的填"不能".
(四)"账簿、凭证保存情况"栏的填写:
对能按规定保存有关账簿、凭证,根据合法、有效凭证进行核算的,填"能";对账目设置和核算虽然符合规定,但未按规定保存有关账簿、凭证及有关纳税资料的,填"不能".
(五)"纳税义务履行情况"栏的填写:
对能按规定履行纳税申报义务的填"能";对不能按规定履行纳税申报义务的填"不能".
企业所得税提取会计分录怎么做?
1、提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
2、结转时
借:本年利润
贷:所得税
3、上交时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款等
企业所得税按收入核定征收怎样填写报表?
税务局给我们公司定为核定征收企业所得税，我想知道该怎样做账和上报报表。在线等。
1、季度末，借：所得税 900 贷：应交税金-所得税900
次月初缴纳，借：应交税金-所得税900 贷：银行存款900
2、在所得税申报表上的收入栏写上对应的数字。
账务上收入处理按实际做，财务报表的收入写上企业实际收入，与纳税申报表不一致，没有关系的。
月报表怎么做？
由于你的问题不是很清楚，以下我以核定征收的小规模纳税人为例说明：
1.一般财务用的月报表为“资产负债表”、“损益表”等主表以及“银行余额调节表”、“现金收支表”、“固定资产折旧表”等辅助表表；
2.国地税非网上申报户要填制“增值税申报表”、“印花税申报表”、“营业税、教育费附加、地方教育费附加和文化事业建设费纳税申报表”、“个所税申报表”等
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根据《国家税务总局关于印发试行的通知》（国税发[2008]30号）规定：第四条税务机关应根据纳税人具体情况，对核定征收企业所得税的纳税人，核定应税所得率或者核定应纳所得税额。 根据上述规定，核定征收的方式有两种：核定应税所得率或者核定应纳所得税额。核定应税所得率的需要申报企业所得税年报表；核定应纳所得税额的企业不需要申报企业所得税年报表。
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到季度时，按900元计提，借，所得税费用900
贷，应交税金-所得税900
收入吗，应该收入*25%小于900，你看着办，我想应该少些为好
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