其他应收款与应收账款是两个相对的概念，其他应收款一般指的是应收的各种赔款、罚款及其他各种应收、暂付款项。那么其他应收款是怎么冲销的?挂账时应该怎样做账?来跟随深空网一同了解下吧。
其他应收款怎样进行冲销?
答：对于其他应收款的冲销，需要查看挂账哪个单位或个人，然后向负责人汇报确认，最后由董事会(领导层)确认能不能收回。如果是无法收回，并且还没有计提坏账损失的，则应列入“营业外支出”进行核销。相应分录处理如下：
借:营业外支出
贷:其他应收款
原始凭证附件：原始凭证上，需要附董事会决议纪要说明材料。
其他应收款挂账相关账务处理
对于其他应收款在挂账时，可以做以下账务处理：
1、做现金收回，分录处理如下：
借：现金
贷：其他应收款_XXX
2、做资本退出，分录处理如下：
借：实收资本
贷：现金
其他应收款怎么清理?属于往来款吗?
其他应收款和应收账款的区别
对于其他应收款和应收账款，其区别体现在含义方面、包括内容及性质上的不同。
1、含义区别
其他应收款指的是企业除了应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。而应收账款指的是企业在正常的运营过程当中由于销售商品、产品或提供劳务等业务，应当向购买单位收取的款项。
2、内容不同
其他应收款主要包括了应收的赔款、罚款;应当由职工负担的医药费;为职工垫付的水电费;存出保证金等;而应收账款包括了企业的应收票据、预付账款、应收账款、应收股利等。
3、性质区别
其他应收款与企业经营业务一般是没有直接关系的，该科目主要是核算属于企业与一般经营业务无关的债权;而应收账款与企业经营业务是直接相关的，该科目主要是核算属于企业一般经营业务产生的债权。
公对公付款后。对方没开发票，该怎么平帐
先挂其他应收款或预付账款，督促对方开发票，如果真的开不了发票，只能要求对方退款，冲平账目，如果对方坚持不退款，可以提起诉讼。
如果实物收到了，可以找其他的发票代替，假设以现金支付，原通过对公支付的款项可以自己开具财务收据，冲回其他应收款或预付账款，平帐。
生产经营业企事业单位，公对公转账不涉及对外营业（如销售和收购）的无需开具发票。涉及经营的需要开具发票。当然，对方不需要发票不开发票也可以，但一定要如实申报纳税。行政单位不需要开发票，涉及收费的要开具财政非税收据。
扩展资料：
企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
（3）补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
（4）退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。
预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。
企业的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款。企业应按预计不能收到所购货物的预付账款账面余额，借记“其他应收款——预付账款转入”科目，贷记“预付账款”科目。
除转入“其他应收款”科目的预付账款外，其他预付账款不得计提坏账准备。
“预付账款”科目应按供应单位设置明细账，进行明细核算。
“预付账款”科目期末借方余额，反映企业实际预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付的款项。
参考资料来源：百度百科-预付账款
公对公付款后。对方没开发票，该怎么平帐
下面的回答服了，几千块起诉？要是对方能退款还用你说
怎样在金蝶KIS专业版的其他应收款下挂核算项目？
先在“系统维护”中的“会计科目”中找到“其他应收款”科目，双击此科目或者在右边点修改，在核算项目中选择往来单位，确认。输入凭证时再找你想要的往来单位名称即可，也可以直接新增往来单位。
其他应收款挂账怎么处理账务
企业对于其他应收款在挂账时，可以这样处理：
1、做现金收回，账务处理如下：
借：库存现金，
贷：其他应收款—XX。
2、做资本退出，账务处理如下：
借：实收资本，
贷：库存现金。
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各种应收、暂付款项。科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。
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