最新所得税汇算表填表说明是这样的:
资产总额按企业全年月平均值确定,具体公式如下:
月平均值=(月初值+月末值)/2
全年月平均值=全年各月平均值之各/12
注意金额单位为万元
企业所得税年度汇算清缴
1、企业所得税汇算清缴是针对企业年度情况的申报,本期金额应填写本年1-12月的数据,上期金额为上年1-12月数据;所得税费用一栏个人理解应该为年度预缴金额,即与12月份财务报表本年累计数一致。
2、资产总额全年平均数=Σ1-12月各月平均资产总额/12
1-12月各月资产总额=(月初资产总额+月末资产总额)/2
企业所得税年度汇算清缴
做年度所得税汇算清缴,按0收入作吧。
企业所得税年度汇算清缴
1、就是填写12月份的利润表,其中所得税费用就是填写汇算清缴钱的数,按照你的例子就是1500
2、 资产总额(全年平均数)=(期初资产金额+期末资产金额)/2
企业年度所得税申报表附表五中的资产总额(全年平均数)该怎样填写?
税法规定:
第46行“资产总额”:填报纳税人全年资产总额平均数,按照纳税人年初和所末的资产总额平均计算,用于判断是否为税收规定的小型微利企业。
你年初数为0,就用12月的数除以2呗。
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