（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。
（5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。
（6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。
（二）资金付出
1、审核月度资金计划
每月28日根据年度费用计划、相关往来账及合同——→ 审核管理部门下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报财务部长审批
注：研究开发中心的合同执行费、行政事务部维修购置费、人力资源部大型培训费、财务部税款及利息支出、党群部群团活动费等预见性较强的专项费用，需在月度资金计划中报出。
2、审核付款及报账
（1）根据月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划——→出纳岗付款
注：付款金额计划内10万元以下的，直接传出纳岗付款，计划内10万元以上或计划外款项须经财务部长或财务总监批准。
（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员
财务部门怎样进行现金管理？
警告，年营业额500万以内的老板一定要看看！！！
否则，你将有巨大的损失！！！
亲爱的老板，你是否正面临以下问题：
算不清账：很多老板不知道自己一年赚了多少钱，连销售额是多少也不知道，会计只提供一个大概的数字。
资金周转慢：很多老板除了知道银行账户里有多少钱之外，根本不知道企业有多少钱？资金周转非常慢，效率十分低下，甚至出现资金不知道去哪儿的情况。
税务风险高：很多公司买卖发票、伪造亏损、虚增员工、分摊利润、做多套账、偷逃个税、套取出口退税等等。更有甚者因虚开发票问题而被税务稽查。
成本浪费严重：因为管理比较粗放，导致企业人耗居高不下，在整体的运营过程中因缺乏数据管理而造成严重的浪费。
做事无预算：很多老板经常头脑一热，拍脑袋决定，导致项目在运转过程中没有预算和税务规划而出现各种纰漏，最后拍大腿后悔。
财务人员管理困难：有些老板不知道怎样选用财务人员，也不知道现在使用的财务人员是否能胜任这一工作。有时候由于给自己服务的财务人员的失误，给企业带来较大的损失自己也没办法知道。
如果你的回答有一项是肯定的，那么，你务必要认真看完全部内容，因为它将帮助你解决这些问题！
我是兰博财税的品牌合伙人和文涛！
过去的8年里我们一直致力于解决宝鸡中小微企业的财税管理难题，无数老板因为我们的服务而实现了企业的税务安全。
但这几年中，我发现有不少人因为使用的会计不深入相关的法律、财务、税务知识而被限制了利润增长空间，老板费心费血提升的营业额毁于一旦，所以我决定公开财税行业的服务内容及服务标准，帮助大家建立企业的财务防火墙，保障财产安全，规避风险。
不懂法务的危险：
很多人根本不懂法律，虚开发票、用个人卡收款，公私不分，把个人费用放在公司报销，未按规定缴纳社保，或没有对员工的个税代扣代缴……
殊不知，你的行为已经触犯了国家的相关法律法规，如果继续下去，那么你过去赚到的钱可能会瞬间乌有，前面等待你的可能会是罚款或官司。
不懂税务的危险：
很多人在经营过程中不注重税务问题，采购或者进货的时候只看重价格，不是正规的也没关系，有没有发票也无所谓，只要价格低，其他的都不是问题。结果企业在税务这一块儿问题就不少了：
由于缺乏进项发票，没有能够抵扣的增值税专用发票，导致要票比不要票损失更大。
没有发票来体现企业的成本问题，公司的利润虚高，导致账实不符风险加重。
不懂账务的危险：
很多老板辛苦了一年，却根本不知道自己赚了多少钱，连成本是多少也不知道，总账目上只有一个大概的数字，会计都说不清楚代表什么意思。
殊不知，算不清账会直接影响到薪酬设计、绩效考核、员工分红等。
如果会计给老板的报表老板看不懂，肯定无法在事业上做最正确的决策。
不懂财务的危险：
很多老板在经营管理的过程中，最关注的往往是企业的业务（生产和销售），根本不重视企业的财务管理，甚至对财务一窍不通，全靠会计的职业道德。
业务只是一个企业的基础，能帮助你的企业赚到营业额。
法务、账务、税务是保证，能确保税后最大利润是你的。
如果一个会计，
只懂账务、税务和财务，不了解业务和法务
肯定会犯错误，
无法帮助老板最大限度节省税钱。
我的老师苏引华说：如果把企业看作一辆车，老板就是车上的驾驶员。
驾驶员要想将车开得尽可能的平稳些、安全些，就必须时刻关注车上的各种仪表，比如：速度表、油表、水温表等，通过观察这些仪表来了解车辆运行的情况，以确保汽车安全行驶。
“法务“就是安全驾驶的交通规则，就算你的车子再名贵、驾驶技术再好，如果违反了交通法规，一样要接受罚单。
“账务”报表就像是汽车上的仪表盘一样，能够显示企业运行的信息，可以真实反映出企业的经营状况和财务情况。
“税务”相当于你的车子所需的燃油，如果你不加油，车子总有一天会熄火；如果加错油，可能会导致发动机报废。
我们将从法务、税务、账务三个维度帮助大家建立企业的财务防火墙，保障财产安全，规避风险。
接下来让我们一起来看一下财税行业的服务内容，以及你将从中得到的部分（仅仅一小部分）好处！
第一部分：法务
很多老板在设计商业模式时没有考虑法律法规，其管理制度、业务流程以及交易模式、筹划税收、协议合同等都缺乏法律依据，无形中增加了企业的经营风险，也埋下了企业的不稳定因素。
怎样有效的防范法律风险、减少浪费、提升经营绩效，是每一个老板在决策时最需要思考的要素。
本模块主要为你提供：
一、 财税改革的新形势下，合理的利用国家政策。
二、 老板应该具备基础的财税思维，帮你管理好公司。
三、 经营管理过程中不能碰的红线，让你远离非法经营和罚款拘留！
第二部分：账务
作为企业老板，你没有必要亲自做财务报表，但必须了解必要的财务、法务、账务、税务的相关知识，能看懂管理报表。
企业的风险80%来源于财务风险，多半都是看不懂报表而错误决策的结果。
只有充分了解企业的财务状况，才能更好地进行管理决策。
没有合适的内控制度，产品利润再高、业务再好也无法有大成功。
本模块主要为你提供：
一、 进行业财税融合、破除糊涂账，解决账算不清的难题。
二、 建立一套科学规范科学的财务流程和易懂完整的管理报表体系。
三、 体验随时可查的账务系统，协助设计公司的管理驾驶舱。
第三部分：税务
富兰克林说：人生有两样东西不可避免，一是死亡，二是交税！
野蛮者抗税，愚昧者偷税，糊涂者漏税，聪明者节税！
税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然不能要求太多。但是三大税：增值税、企业所得税、个人所得税的基本原理一定要知道。
因为你要明白，如果出了事，第一责任人永远是公司的法人代表。
税即成本，税即风险。少交税就可增加利润，也可能涉嫌逃税！
老板必须了解财税基础知识，配合会计做税收筹划合法节税，合理节税，降低企业税负比例，规避企业税收风险。既不违反法律，又能合理节税才是最理想的。
所谓的合理节税就是：在法律规定认可的范围内，纳税人通过经营活动或个人事务活动的安排，实现缴纳最低的税金。
这是在法律允许的范围内降低企业税负的事前筹划，企业想要更远的发展，稳定的发展，必须选用懂税务事前、事中、事后筹划的会计。
通过纳税筹划使企业达到减少税费负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间，在合法合规的范围内就可以达到降低税负目的，从而达到企业经济利益的最大化，同时规避企业税务方面的风险，创造良好的企业税收环境。
本模块主要为你提供：
一、预防中小微企业运营中常见的税务风险，税务稽查的应对处理。
二、进行有效的税务筹划，以降低税费和减轻税务风险。
三、个人所得税与社保的最佳解决方案。
第四部分：管钱
公司小的时候一般都由老板或者老板娘亲自当出纳管钱，但公司规模大了之后，月收入、年收入越来越大，光靠自己一人把家是不够的（需要了解出纳知识，资金进出要分清公私）。
怎么办？这时候的现金管理就规范化、流程化，一切都要按要求来。那要求的核心又是什么呢？
本模块主要为你服务：
一、防范资金链风险，以确保资金安全并提升资金运转效率。
二、做好资金管理，规范转账流程，减少私卡收款和降低运营风险。
三、建立控股公司和员工股权激励，在保持控制权的情况下吸引优秀人才。
第五部分：管利
老板了解财务是很有必要的，财务也不是做账、报税、算账那么简单，如果一点也不了解财务，做生意只能大概知道赚了还是赔了，赚了多少赔了多少是一个大体的概念，知其然不知其所以然。
预算管理是公司年度战略及公司绩效的重要指导。如果老板懂得预算管理，那么就可以从定目标到投项目，从执行到考核各个环节有效控制成本、降低费用，促进企业的规范管理。
本模块主要为你服务：
一、学会制作月度预算及年度预算，建立一套标准的预算管理体系！
二、优化五大利润来源，降低成本，有效提升利润。
三、开好业绩承诺会和经营分析会，通过财务管理倍增利润。
第六部分：管人
很多老板不知道怎样选用财务人员，也不知道现在的财务人员是否能胜任这一工作。
有时候由于使用的财务人员不合格或工作失误，给企业带来较大的经济损失也不知道。
怎样建立一支强大的队伍？
本模块主要为你服务：
一、帮你构建一套适用的财务架构图以支撑企业的高速发展。
二、建立一套科学的留人，育人的机制，提升人员的能力和忠诚度。
三、明确工作岗位的任职要求和工作职责，提升团队的工作效率。
我们财税团队旨在帮助宝鸡中小微企业建立财务和税务的防火墙、保障财产安全、规避风险！
为回馈兰博财税客户对兰博公司的信任，所以以上内容对兰博财税代理记账会员客户本人免费开放！
也就是说：兰博财税代理记账会员客户可以免费咨询以上所列的任何问题。
小企业财务管理制度及需要注意的事项
一、 库存现金管理。
公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
不准用“白条”入帐。
不准私人挪用、占用和借用公款现金。
到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往
现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券，私人财物不得存放入内。
现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理。
公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致， 应尽快解决。
空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理。
应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。
应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。
四、内部牵制。
公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
库存现金和有价证券每季抽查一次。
现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
扩展资料：
出纳员是指从事出纳工作的人员，出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。
出纳人员必须具备良好的职业道德修养，比如要要热爱本职工作、敬业、精业、要科学理财、充分发挥资金的使用效益等。
参考资料：出纳员-百度百科
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