跨年度补缴社保费用和公积金做账：1、个人缴纳部分借：其他应收款-** 贷：银行存款-**行2、单位缴纳部分借：以前年度损益调整 贷：银行存款-**行
住房公积金怎么入账
收到时个人部分计入其他应付款
借：银行存款
贷：其他应付款—住房公积金个人提取
支付个人部分时
借：其他应付款—住房公积金个人提取
贷：库存现金 / 银行存款
收到单位部分时冲减人工成本
借：银行存款 正数
借：主营业务成本—人工成本—公积金（企业部分） 负数
借：应付职工薪酬—公积金 负数
贷：应付职工薪酬—公积金 负数
公积金 大家是怎么记账的
借：管理费用--公积金（公司部分） 8
其他应付款--公积金（个人部分）8
贷：银行存款 16
做工资的时候充其他应付款
借：应付工资
贷：应交税金--个税
其他应付款--公积金
其他应付款--保险
银行存款
住房公积金怎样记账
1、企业计提公积金时：
借：管理费用——公积金（根据费用所属部门计入相关科目）
贷：应付职工薪酬——住房公积金（企业部分）
2、企业从职工工资中代扣公积金时：
借：应付职工薪酬——应付职工工资
贷：其他应付款——住房公积金（职工部分）
3、企业缴纳住房公积金时：
借：应付职工薪酬——住房公积金（企业部分）
其他应付款——住房公积金（职工部分）
贷：银行存款
企业计提及缴纳住房公积金时，应计入“管理费用”科目，或根据费用所属部门计入相关科目，并通过“应付职工薪酬”科目进行核算。
住房公积金怎么入账
公积金的财务处理如下：
1、提取
借：管理费用、制造费用、销售费用等（应发金额）
贷：应付职工薪酬-工资（实发金额）
应付职工薪酬-社会保险费（公司负担金额）
应付职工薪酬-住房公积金（公司负担金额）
应付职工薪酬-个人所得税
2、支付
借：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社会保险费
应付职工薪酬-住房公积金
应付职工薪酬-个人所得税
其他应收款（个人负担的社保和住房公积金）
贷：银行存款
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