以前年度成本没有结转怎样调整(06/11更新)

上年度月末未结转成本费用利bai润到下一年度该怎么调整？
如果已经结账和出了年报，就只能下年度入账du了。如果报表没出，还可以反结账，然后计入当年。
如果调整，跨年度的应使用“以前年度损益调整”科目，只调整结果，过程忽略。zhi
未结转的成本、费用dao
借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本 / 管理费用 / 本年利润等（哪个科目没结转，这里就结转哪个）
同时
借：利润分配—未分配利润
应交税费—企业所回得税
贷：以前年度损益调整
上年多交的所得税，应计入所答得税借方，但需要向税务机关申请退税或下年度冲抵。

请问上年度月末未结转成本费用利润到下一年度该怎么调整？谢谢大家！急哦！

上年度损益类科目及成本类科目未结转，下一年不需要调整。
“结转”，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。
结转的目的大体有四个：
其一是为了结出本会计科目的余额；
其二是为了计算本报告期的成本；
其三是为了计算当期的损益和利润的实现情况；
其四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。

去年忘记结转成本在今年怎样处理

那你的成本账户一直有余额？

去年忘记结转成本在今年怎样处理

分2种情况来说：
一是如果去年已经缴纳了企业所得税的账务处理：
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
借：应缴税费--应缴企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
（多缴的企业所得税可申请退税，也可以抵减你以后年度应纳税）
二是去年亏损，则不存在多缴企业所得税的问题，不做第三个分录就可以了。