按进项合同价暂估入账（不含税的）如果实在无法确定进价就大概估一个，等进项票到了再按原分录红字冲回。
发票已开，未发货的帐务处理
暂估入帐，进货价可以按照你给客户开的发票走，成本也按发票走，等货物进来后做红字冲销，并做暂估成本调整,如果进货发票金额和暂估金额一致的话，就可以不用做暂估成本调整
开了发票出去但是还没有发货，怎么做会计分录
未收到款开了发票要做会计分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额
开了发票出去但是还没有发货，怎么做会计分录
未收款未发货 发票管理办法实施细则第二十六条规定中：未发生经营业务一律不准开具发票。
采用直接收款方式，已开票未发货，根据收款时间或开票时间确认收入做会计分录
借：银行存款或预收账款—购货单位
贷：主营业务收入—种类
贷：应交税费—应交增值税—销项税额
如果月终还未发货结转销售成本做会计分录
借：主营业务成本—种类
贷：其他应付款—购货单位（已确认收入未发货）
下月已发货月终结转销售成本平均单价小于前月会计分录
借：其他应付款—购货单位（已确认收入未发货）
借：主营业务成本（金额红字或负数）
贷：库存商品—种类—商品名称
下月已发货月终结转销售成本平均单价大于前月会计分录
借：其他应付款—购货单位（已确认收入未发货）
借：主营业务成本—种类
贷：库存商品—类别—商品名称
发票已开，未发货的帐务处理
和普通货物一样处理
如果不能作废，就由销售方开具红字票销售方红字冲销原确定收入成本的分录
收到货款未发票发票已开具怎么做账
你没把情况说清楚哇》
这样的情况有两种可能：
1货款是直接收到的现金，账面上就直接不做这笔业务。
2货款是打进公司账户的，银行存款有变动的话那么就不可以不开发票。
收到货款未发票发票已开具怎么做账
如果你打算记账,就记无票销售,把这笔货款,分成收入和销项税两部分就可以了.和开销项发票的分录一样.借:现金或银行存款,贷:主营业务收入;贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
文章说明：本文收集于网络，仅作参考，若有侵权，请联系本站删除！
